Ситуационный практикум: задача по налогообложению

Comments

• Цитата: Помогите пожалуйста решить задачи по ситуационному практикуму по налогообложению1)ООО «Колос» 15 мая 2011 года отгрузило в адрес ЗАО «Прима» продукцию на сумму 1 180 000 руб., в том числе НДС – 180 000 руб. Себестоимость проданной продукции составила 870 000 руб. Срок оплаты по договору – 5 июля 2011 года. ООО «Колос» уступило право требования этой задолженности ОАО «Финанс» за 1 030 000 руб.: 1 вариант - 4 июня 2011 года (то есть за 31 день до наступления срока платежа). Ставка рефинансирования, действующая на дату уступки, - 7,75 процента; 2 вариант – 25 августа 2011 года.Определить сумму НДС к уплате в бюджет. Рассчитать налогооблагаемую прибыль и сумму налога на прибыль. Исчислить суммы постоянных разниц, постоянных налоговых обязательств, а также временных разниц и отложенных налоговых активов. Составить бухгалтерские проводки, отражающие хозяйственные операции в данной ситуации.2)ЗАО «Рассвет» - плательщик единого сельхозналога. В феврале 2010 года оприходовала, оплатила и ввела в эксплуатацию транспортер для минеральных удобрений. Расходы на приобретение объекта составили 280 000 руб. Данный объект относится к третьей амортизационной группе. Срок его полезного использования – 5 лет (или 60 месяцев), способ начисления амортизации – линейный. В августе 2011 года транспортер продали, в том же месяце на расчетный счет получена оплата от покупателя.Пересчитать налоговую базу по единому сельхозналогу в части списания стоимости основного средства, доначислить единый сельхозналог и рассчитать сумму пени. Составить бухгалтерские проводки, отражающие хозяйственные операции в данной ситуации.3)При расчете отпускных старшему экспедитору Маслову П.А. была допущена ошибка в пользу работника. Сумма переплаты составила 3 835,62 рубля. Переплата возникла из-за того, что при расчете ошибочно учтена материальная помощь в размере 50 000 рублей, выплаченная Маслову в феврале 2011 года в связи с рождением сына. В отпуске сотрудник был в период со 2 по 29 августа 2011 года.Определить: является ли допущенная ошибка счетной и можно ли удержать ее с работника без его согласия. Скорректировать суммы страховых взносов. Доначислить налог на прибыль, рассчитать пени. Составить бухгалтерские проводки, отражающие хозяйственные операции в данной ситуации.

  
  
  Добрый день. Вопрос перемещен. Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Для студентов у нас есть специальный раздел - туда тему и переношу. Но помните, что, по правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.
  
  Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первая задача остаётся в этой теме, а остальные задачи (я их выделила синим цветом) разместите, пожалуйста, КАЖДУЮ в НОВОЙ теме.
• Решение:
  БУ ООО «Колос»
  Дебет Кредит
  Май
  90.2 43 870000
  62.1 90.1 1180 000
  90.3 68.2 180000
  1 вариант
  Июнь
  62 «Расчеты подоговору цессии» 91.1 1030 000 переданоправо требования
  91.2 68 «НДС» 185400 начислен НДС при уступке праватребования
  68 «НДС» 51 180000 перечислен НДС вбюджет
  51 62 «расчеты подоговору цессии» 1180000 04.06.2011 от ОАО «Финанс»
  90.9 99.1 1180 000-180000-870000=130000
  99.2 68 «прибыль» 130000*20%= 26000
  68 51 26000 руб
  НУ
  Май
  Доходы 0
  Расходы 0
  База 0
  Июнь
  Доходы1180000-180000=1000000
  Расходы 870000
  База 130000
  Налог на прибыль130000*20% = 26000